ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО О НАЛОГОВОМ РЕЖИМЕ «САМОЗАНЯТЫХ»

ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО

О НАЛОГОВОМ РЕЖИМЕ «САМОЗАНЯТЫХ»

 

С 1 января 2019 года в 4х субъектах РФ,  стартовал эксперимент по применению физическими лицами и ИП нового налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – режим для «самозанятых»).

Действовать этот режим будет в течение 10 лет.

Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог,
а новый специальный налоговый режим, предполагающий особый порядок исчисления и уплаты налогов.

Переход на него осуществляетсядобровольно.

Несовершеннолетние граждане в возрасте от 14 до 18 лет также при соблюдении ряда условий вправе перейти на новый налоговый режим.

При этом сфера деятельности «самозанятых» не ограничена, в связи с чем они могут получать дополнительные доходы как репетиторы, кондитеры, маркетологи, люди иных профессий в различных сферах жизни.

У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке, чтобы избежать ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

 

Особенности режима «самозанятых»

 

1. Пониженная ставка налога.

Вместо 13% НДФЛ и 6% от деятельности индивидуальный предприниматель(далее – ИП)«самозанятые» уплачивают:

4% налога, если доход получен от физического лица,

6%, если от ИП и юридического лица.

Совмещатьиные специальные налоговые режимы нельзя, даже по разным видам деятельности.

 

2. Простота регистрации и использования.

Регистрация осуществляется без посещения налоговых органов через мобильное приложение «Мой налог».

Дальнейшее применение режима не требует представления отчетов и декларации в налоговые органы.

Все действия можно сделать через приложение «Мой налог», расчёты будут осуществлять также через приложение (способ оплаты в отделениях банка тоже возможен).

Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете плательщика налога на профессиональный доход.

Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе. В отношении передачи чека в электронной форме предусмотрены следующие возможные способы ее осуществления:

1) путем направления чека покупателю (заказчику) на мобильный телефон или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);

2) путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.

Налог начисляется автоматически в приложении после каждой оплаты услуг/работ.

Уплата налога осуществляется не позднее 25 числа следующего месяца, можно настроить автоплатеж в мобильных приложениях банков.

 

3. Официальное подтверждения дохода.

Ограничена сумма получаемого дохода – не более 2,4 млн. в год.

При этом сумма доходов от работодателя по трудовому договору
не будет учитываться при расчете лимита в 2,4 млн. рублей в год для «самозанятых».

Доход подтверждается официальным документом - справкой (можно распечатать через приложение), которая представляется в кредитные и иные организации.

Официальный статус дает возможность обращаться в суд за защитой своих прав и интересов.

При этом нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Однако период работы в качестве «самозанятого» на специальном налоговом режиме не учитывается как трудовой стаж.

Налоговый вычет дают не каждый год, а один раз при переходе на новый налоговый режим. Пока действует вычет, «самозанятый» может платить 3% со своего дохода, до тех пор, пока Ваш доход не составит более 1 млн. рублей. Считать вычет и лимит налоговая будет сама. Вам не нужно следить за превышением — когда придет время, вместо 3% от Вашего дохода придется уплачивать 4%.

 

4. Расширение клиентской базы.

Режим для «самозанятых» позволит сотрудничать с компаниями без оформления трудовых отношений и совмещать подработку в качестве «самозанятого» с основной работой.

Официально получаемая по трудовому договору заработная плата
не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы
не прерывается.

Платить налог для «самозанятых» с заработной платы тоже
не придется.

Дополнительный доход как «самозанятые» педагоги смогут получать от деятельности в различных сферах жизни: бытовые услуги, услуги по оформлению различных мероприятий и праздников, косметические услуги, кондитерские услуги, репетиторство и т.д., в том числе при удаленной работе в Интернете.

 

5. Легализация дополнительного дохода.

Не надо бояться проверок и претензий от контролирующих органов, переводов на карту от клиентов.

У «самозанятых» облагаются только те доходы, которые отражены при формировании чеков в приложении «Мой налог».

Также доходы могут учитываться в автоматизированном режиме уполномоченным банком или оператором электронной площадки, если налогоплательщик дал на это согласие.

Специальный налоговый режим для «самозанятых» не предусматривает начисление налога на все поступления на счета и карты.

 

Порядок регистрации в качестве «самозанятого»

 

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Быстрая регистрация без визита в инспекцию и заполнения бумаг
возможна с помощью:

- бесплатного мобильного приложения «Мой налог», доступное для телефонов и планшетов;

- сайте кабинета налогоплательщика;

- банков.

 

I. Регистрация через мобильное приложение

 

1 . Скачайте мобильное приложение.

Оно доступно в AppStore и GooglePlay.

2. Выберите способ регистрации.

В мобильном приложении можно зарегистрироваться с помощью паспорта илиИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через ИНН и пароль от личного кабинетанеобходим пароль, который ранее был получен в налоговой. 

3. Укажите номер телефона.

В ответ придет код подтверждения.

4. Выберите регион.

Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности.

5. Приготовьте паспорт или данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика

Проще всего зарегистрироваться по ИНН и паролю, который вы используете для личного кабинета на сайтеnalog.ru. Если у вас есть такой пароль, тогда выберите в приложении регистрацию через ЛК.

Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится только разворот с фотографией. Вводить данные не придётся, приложение само сканирует и заполняет заявление. Наведите камеру на разворот с фотографией, чтобывсе читалось. Проверьте данные в заявлении на регистрацию. Еслипоявятся оранжевые надписи, их можно исправить вручную. Сделайте селфи без шапки и очков и моргните в камеру. Сейчас ваше фото будут сверять с паспортом. Если фото не распознают, нужно всё повторить.

6. Подтвердите регистрацию

Нажмите кнопку «Подтверждаю».

7. Установите конфиденциальность

Не забудьте ввести пин-код для доступа. Дальше можете настроить вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона и желания. На саму работу приложения это уже не повлияет.

Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет ваши данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Главное, следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут отказать. 

 

II.Регистрация через Веб-кабинет для самозанятых

 

У«самозанятых» другой личный кабинет и свой сервис.Им можно пользоваться, если нет смартфона или нет желания устанавливать приложение и вести дела с телефона. Но учтите, что зарегистрироваться
в веб-кабинете можно только по ИНН и паролю. При регистрации через сайт также нужно будет подтвердить номер телефона и выбрать регион. 
 

III. Регистрация через Интернет-ресурсы-банка

 

1. Откройте Сбербанк Онлайн на вашем телефоне или зайдите на сайт банка https://online.sberbank.ru/.

2. В разделе «Платежи» (категория «Госуслуги») найдите сервис «Своё дело». 

3. Выберите одну из ваших банковских карт для приёма оплаты от клиентов или оформите онлайн бесплатную цифровую карту.

4. Заполните несколько полей: телефон, регион и вид деятельности.

5. При желании подключите «Автоплатеж» для своевременной оплаты налога.

6. Примите условия сервиса – и ваша заявка на регистрацию направлена в ФНС. Вы получите СМС с подтверждением регистрации.

 

Ограничения режима «самозанятых»

В случае принятия ИП решения о переходе на режим для «самозанятых» необходимо в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доходуведомить налоговый орган о прекращении применения других специальных налоговых режимов. Иначе постановка на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход будет аннулирована.

 

Для видов деятельности, определенных законодательством РФ (такси, медицина, питание) необходимо лицензирование.

 

Дополнительная информация

На сайте npd.nalog.ru можно получить всю необходимую информацию
о налоге на профессиональный доход. На информационном ресурсе размещена информация о правилах его применения, преимуществах и ограничениях, инструкция по регистрации и его использованию.

На главную страницу